Bogføring - ferie

Bogføring af løbende beregning af optjente feriepenge skal følgende lønarter oprettes i din kontoplan. Du skal kun oprette de lønarter, for den ferieudbyder du har:

En medarbejder der holder ferie, som ikke er optjent ret til ferie med løn og dermed bliver trukket i løn. 
Her skal du oprette følgende lønart i din kontoplan, alt efter hvilken værdi du har oprettet på din resultattabel ‘FEEGEN’

Lønarterne krediteres resultatopgørelsen.

Variabel lønart 4752 oprettes med antal tildelte dage fra tidligere Arbejdsgiver.

Når ferien afholdes, skal en af følgende lønarter oprettes i kontoplan:

En medarbejder der fratræder og som har optjent ferie med løn i dage, som skal afregnes til FerieKonto for indeværende ferieår og tidligere ferieår, skal have følgende lønarter oprettet i kontoplanen:

En medarbejder der fratræder og som har optjent ferie med løn i timer, som skal afregnes til FerieKonto for indeværende ferieår og tidligere ferieår skal have følgende lønarter oprettes i kontoplanen:

En medarbejder der fratræder og som har optjent ferie med løn i timer, der skal have feriepengene kontant udbetalt for indeværende ferieår og tidligere, skal have følgende lønarter oprettes i kontoplanen:

En medarbejder der fratræder og som har optjent ferie med løn i dage, der skal have feriepengene kontant udbetalt for indeværende ferieår og tidligere ferieår, skal have følgende lønarter oprettes i kontoplanen:

For medarbejdere som optjener ferie med løn, og som går op eller ned i arbejdstid, skal der foretages arbejdstidsdifferenceberegning mellem optjeningstidspunktet og afholdelsestidspunktet. Bogføring af det beløb medarbejderen bliver trukket for i løn, eller får mere udbetalt, skal bogføres på følgende lønart:

Hensættelse af ferie på forskud i timer, kan bogføres i din kontoplan på følgende lønarter:

Hensættelse af ferie på forskud i dage, kan bogføres i din kontoplan på følgende lønarter:

Medarbejdere der har løbende beregning af feriepenge, kan få tildelt forskudsferie. Værdien af feriedagene beregnes på baggrund af lønnen de sidste 4 uger før ferieafholdelse.

Det kan bogføres på følgende lønarter:

Der sker automatisk modregning i lønnen på lønart 44956 - Modregnet forskudsferie”, hvis medarbejder har afholdt for meget forskudsferie, og der ikke har kunne ske fuld modregning i den almindelige feriepengeberegning. Vises på lønsedlen som lønart 4956.

For medarbejdere der har anmodet om at få udbetalt feriepenge fra arbejdsgiver på deres feriekort, hvor lønart 4790 er anvendt, skal det udbetalte feriepengebeløb bogføres på følgende lønarter:

Denne bogføringslønart udløses når du anvender den variable lønart 40110.

Denne bogføringslønart udløses når du anvender den variable lønart 40111.

Denne bogføringslønart udløses når du anvender den variable lønart 4760 eller 4762 til ferie i dage:

• Lønart 44760 - Udbetalte Feriedage, bogføres i debet på resultatopgørelsen

Denne bogføringslønart udløses når du anvender den variable lønart 4761 eller 4763 til ferie i timer:

• Lønart 44761 - Udbetalte ferietimer, bogføres i debet på resultatopgørelsen

Evt. Nedskrivning af hensættelse ved anvendelse af ovenstående lønarter til udbetaling af 5. ferieuge, vil ske på bogførings lønart 44963 og 44971, se afsnit om "Hensættelse af feriepenge - ferie med løn".

Disse bogføringslønarter kan udløses, når du fratræder en medabejder der får kontant udbetaling af overført ferie.

Overstyres beregningen af feriepenge og feriedage i Intega Løn på nedenstående lønarter, skal disse lønarter bogføres i kontopanen:

Ferietillæg og Ekstra ferietillæg kan opspares efter kalenderår eller ferieår. Der findes også to grundlag ferietillægget kan beregnes af:

• Lovgrundlag, det vil sige at den ferieberettigede nedskrives med afholdt ferie
• OK-grundlag, den ferieberettigede løn nedskrives IKKE med afholdt ferie.

Dette afsnit handler om det ferietillægget der opspares i ferieåret 1.9.XX-31.8.XX.

Ferietillæg og Ekstra ferietillæg kan opspares efter kalenderår eller ferieår. Der findes også to grundlag ferietillægget kan beregnes af:

• Lov-grundlag, det vil sige at den ferieberettigede nedskrives med afholdt ferie
• OK-grundlag, den ferieberettigede løn nedskrives IKKE med afholdt ferie.

I dette afsnit handler det om ferietillægget der opspares i kalenderår 1.1.XX-31.12.XX.

Bogføringslønarter til automatisk udbetaling af ferietillæg ved fratrædelse ferieår, når man opretter lønart 4632 på stillingskategorien.

Lønarter der skal oprettes i kontoplan

Følgende lønarter oprettes i kontoplanen i debet på resultatopgørelsen:

Ferie i dage og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4900:

• Bogføringslønart 4732 - FE.tillæg lov v/fratr sep-maj
• Bogføringslønart 4733 - FE.tillæg lov v/fratr jun-aug

Ferie i timer og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4900:

• Bogføringslønart 4734 - FEtillg lov fratr sep-maj
• Bogføringslønart 4735 - FEtillg lov fratr jun-aug

Ferie i dage og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4901:

• Bogføringslønart 4730 - FE.tillæg OK v/fratr sep-maj
• Bogføringslønart 4731 - FE.tillæg OK v/fratr jun-aug

Ferie i timer og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4901:

• Bogføringslønart 4736 - FE.tillg OK fratr sep-maj time
• Bogføringslønart 4737 - FE.tillg OK fratr jun-aug time

Bogføringslønarter til automatisk udbetaling af ferietillæg ved fratrædelse kalenderår, når man opretter lønart 4634 eller 4654 på stillingskategorien.

Lønarter der skal oprettes i kontoplan

Følgende lønarter oprettes i kontoplanen i debet på resultatopgørelsen:

Intega Løn Finans:
Ferie i dage og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4902 eller 4904:

• Bogføringslønart 47035 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 47036 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 47037 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Intega Løn:
Ferie i dage og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4902 eller 4904:

• Bogføringslønart 46035 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 46036 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 46037 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Nedskrivning af hensat ferietillæg, skal følgende lønarter oprettes med konti modsat af hensættelsen i kredit på balancen og debet på reultatopgørelsen:

Intega Løn Finans:

• Bogføringslønart 47038 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 47039 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Intega Løn:

• Bogføringslønart 46038 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 46039 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Intega Løn Finans:

Ferie i timer og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4902 eller 4904:

• Bogføringslønart 47085 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 47086 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 47087 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Intega Løn

Ferie i timer og opsparing af ferietillæg på stillingskategorilønart 4902 eller 4904:

• Bogføringslønart 46085 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 46086 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 46087 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Nedskrivning af hensat ferietillæg, skal følgende lønarter oprettes med konti modsat af hensættelsen i kredit på balancen og debet på reultatopgørelsen:

Intega Løn Finans:

• Bogføringslønart 47088 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 47089 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Intega Løn:

• Bogføringslønart 46088 - Udbetalt ferietillæg sidste år
• Bogføringslønart 46089 - Udbetalt ferietillæg indeværende år

Løbende udbetaling af ferietillæg og ekstra ferietillæg ved afholdelse af ferie, som er optjent i ferieåret, skal bogføres på følgende lønarter:

Det er muligt at bogføre opsparede feriepenge på funktionærer. Det vil være 12,5% af den ferieberettigede løn, der bliver bogført. Ved afholdelse af ferie nedskrives hensættelsen med værdien af en feriedag. Det er vigtigt at bogføringen bliver sat korrekt op, så den altid vil afspejle, hvad der er af udestående feriepenge. Hensættelsen vil kunne afstemmes til ferieregnskabet. 

Ønskes denne mulighed skal følgende lønarter oprettes i din kontoplan. Lønarterne oprettes i debet på resultatopgørelsen og i kredit på balancen, det vil sige at du skal oprette to linjer. Én linje med lb.nr. 1, og én linje med lb.nr. 2:

• Lønart 44960 – feriepenge optjent, ferie med løn indeværende ferieår
  Oprettes i debet i resultatopgørelsen og i kredit i balancen.
• Lønart 44962 – feriepenge optjent, ferie med løn sidste ferieår
  Oprettes i debet i resultatopgørelsen og i kredit i balancen.

Til nedskrivning af hensættelsen når der afholdes ferie, udbetales 5. ferieuge (4760, 4761, 4762 eller 4763) eller korrigeres for ferie (lønart 40105, 40115, 40108, 40118) bruges disse lønarter, alt efter hvilket ferieår der afholdes ferie i dage eller i timer. 

Lønarterne oprettes i debet på balancen og i kredit på resultatopgørelsen, det vil sige at du skal oprette to linjer. Én linje med lb.nr. 1, og én linje med lb.nr. 2:

Indeværende ferieår:

• Lønart 44961 – feriepenge vedr afholdte/udbetalt/korrektion  dage 
• Lønart 44970 – feriepenge vedr. afholdte/udbetalt/korrektion timer 

Sidste ferieår (-1):

• Lønart 44963 – feriepenge vedr. afholdte/udbetalt/korrektion dage
• Lønart 44971 – feriepenge vedr. afholdte/udbetalt/korrektion timer
   

Forrige ferieår (-2):

• Lønart 44964 – feriepenge vedr. afholdte/udbetalt/korrektion dage/timer
   

Tidligere ferieår (-3):

• Lønart 44966 – feriepenge vedr. afholdte/udbetalt/korrektion dage/timer
   

Tidligere ferieår (-4):

• Lønart 44968 – feriepenge vedr. afholdte/udbetalt/korrektion dage/timer 
   

OBS: I den første lønkørsel på et nyt kundeforhold eller arbejdsgiver vil det være den samlede feriepenge hensættelse der bogføres for de ferieår, hvor der er restdage eller resttimer tilgode. Dette gælder ved nye kundeforhold og ved flyt af medarbejdere fra en arbejdsgiver til en anden (selskabsskifte), hvor medarbejdernes samlede feriesaldo bogføres i den første lønkørsel.

Hvis hensættelse af feriepenge sættes op på en arbejdsgiver, hvor der er kørt løn før, men ikke hensat feriepenge, så skal man bogføre værdien af restferie der står i ferieregnskabet fra måneden før, for at starte med den korrekte feriepenge hensættelse.

Husk at når du bogfør hensættelse af ferietillæg, er det vigtigt at du får modposteret hensættelsen i forbindelse med udbetaling og fratrædelse.

Når en medarbejder fratræder og der er restferietillæg tilgode, som ikke skal udbetales, men blot udlignes i regnskabet. Oprettes denne lønart, for at nedskrive hensættelse af ferietillæg.